Как начисляются пенсионные баллы ИП

Содержание

• Особенности пенсии у ИП
• Расчет пенсии для ИП
• Как формируется пенсия
• Индивидуальный пенсионный коэффициент
• Как рассчитывается пенсия для ИП
• Порядок оформления пенсии для ИП
• Заключение

Рано или поздно любой человек – и индивидуальный предприниматель не исключение – задумывается о своей жизни после завершения карьеры, а именно – о пенсии. Хорошие новости – минимальная пенсия в нашей стране пока положена всем, и безработным и тем более ИП. Далеко не все предприниматели знают, как будет формироваться их пенсия, и что нужно сделать, чтобы ее получить. Об этом мы и поговорим в нашей статье.

Что такое фиксированные взносы

От страхового стажа зависит количество баллов, которые получит будущий пенсионер, то есть его индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).

За каждый год трудового стажа можно получить определённое количество баллов, в 2020 году максимум — 9,13.

Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.

Не имеет значение и возраст ИП, даже, если он уже достиг возраста выхода на пенсию по старости, обязанность по взносам в пенсионный фонд сохраняется. Не отменяет эту обязанность и факт получения предпринимателем трудовой пенсии. Эти взносы позволяют проводить ежегодный перерасчет пенсии как работающему пенсионеру.

Особенности пенсии у ИП

Свои отношения с ПФР индивидуальный предприниматель регулирует самостоятельно. Он обязан встать на учет в ПФ не позднее чем через месяц после регистрации ИП и сняться с учета за три дня после ликвидации. Взносы в Фонд индивидуальный предприниматель тоже уплачивает за себя сам – от них и будет зависеть его пенсия.

Платить пенсионные взносы можно частично, или один раз в год, но не позднее последнего дня года, иначе будет наложен штраф.

Таким образом, пенсия индивидуального предпринимателя зависит не от зарплаты, а от фиксированного пенсионного платежа и дополнительного 1% от суммы сверх 300 000 рублей, которые ИП обязаны ежегодно уплачивать в Фонд.

Минимальная сумма пенсионных фиксированных взносов, которую самозанятый ИП (без наемных работников) вносит в Пенсионный Фонд за 2020 год – 29 354 рублей. Напоминаем, что от МРОТ взносы в 2020 году не зависят и + 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Законом предусмотрено и максимальное ограничение. Так, в 2019 году общая сумма взносов ИП в ПФР не может превысить 234 832 рублей.

Если ИП помимо предпринимательской деятельности работает еще и по найму, то выплаты, сделанные за него работодателем, суммируются с теми, что он вносит самостоятельно.

Начать получать пенсию ИП может при достижении определенного возраста (55 или 60 лет – для женщин и мужчин соответственно – это будет основной возраст, к которому согласно пенсионной реформы прибавляются корректировочные месяцы, к примеру, в 2020 году – 55,6 лет для женщины и 60,6 – для мужчины), необходимого страхового стажа (10 лет – в 2020г.). Если ИП вынужден прекратить свою деятельность по ряду причин, он вправе претендовать на досрочную пенсию. Она выплачивается мужчинам от 58 лет и женщинам от 53 лет с 25 и 20 годами стажа ИП.

Пример расчета

Рассмотрим, какую пенсию будет получать индивидуальный предприниматель, имеющий доход, сопоставимый со средней заработной платой в РФ.

Формула расчета ИПК приведена в п. 18 ст. 15 закона № 400-ФЗ:

ИПК = (СВ / СВн) х 10, где:

• СВ – страховые взносы, уплаченные будущим пенсионером за год;
• СВн – нормативные страховые взносы, которые определяются на основе индивидуального тарифа страховых взносов и предельной величины базы. Этот предельный размер ежегодно устанавливается Правительством и на 2020 год составляет 1 021 000 руб. (постановление от 15.11.17 № 1378).

Средняя заработная плата в России в 1 квартале 2020 г. по данным Росстата составила порядка 42 000 руб., что в годовом исчислении будет соответствовать 504 000 руб. Для упрощения расчетов округлим и предположим, что предприниматель зарабатывает 500 000 в год. Тогда сумма его пенсионных взносов за 2020 год составит:

СВ = 26 545 +1% х (500 000 – 300 000) = 28 545 руб.

ИПК = (28 545 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = (28 545 / 163 360) х 10 = 1,75

Предположим, что предприниматель ведет деятельность без существенных изменений в течение 35 лет (средний трудовой стаж российского пенсионера на момент назначения пенсии). Тогда его доход будет увеличиваться только в силу инфляции. Но т.к. инфляция учитывается и при определении предельной базы для расчета взносов, то количество балов за год меняться не будет.

В этом случае к моменту выхода на пенсию он получит 35 х 1,75 = 61,25 балла. Т.е. право на получение пенсии (более 30 баллов) предприниматель заработал. Рассмотрим, каким будет ее размер, исходя из текущих положений закона.

Страховая пенсия состоит из двух частей – фиксированной и переменной. Фиксированная утверждается законом на каждый год и на 2018 составляет 4982,90 руб. Переменная определяется, как произведение накопленных баллов на стоимость одного балла. Она также устанавливается законом и на 2020 год составляет 81,49 руб. В итоге страховая пенсия предпринимателя с годовым доходом 500 тыс. руб. исходя из текущих норм пенсионного законодательства составит:

П = 4 982,90 + 61,25 х 81,49 = 4 982,90 + 4 991,27 = 9 974,17 руб.

Итак, рассмотрев, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, мы увидели, что ее размер при среднем уровне дохода совсем невелик. Он едва превышает прожиточный минимум пенсионера, который в 2020 г. составляет в РФ чуть меньше 9 тыс. руб.

Расчет пенсии для ИП

Рассчитывать пенсию всегда было непростой задачей даже для опытных бухгалтеров, а после реформы три года назад все усложнилось еще более. Точно просчитать все коэффициенты могут только в Пенсионном Фонде, потому что лишь им ведомы многие нюансы. На официальном сайте Фонда работает удобный онлайн калькулятор, но чтобы знать, от чего будет зависеть наша пенсия, попробуем сами разобраться в процессе расчета.

Как формируется пенсия

Пенсия каждого гражданина РФ это сумма трех составляющих:

1. Базовая – минимальная сумма, доступная всем гражданам, вне зависимости от их трудового стажа и рода деятельности.
2. Страховая – дополнение к базовой, зависит от индивидуальных показателей гражданина. Эта часть проходит периодическую индексацию.
3. Накопительная – может формироваться по инициативе гражданина. Она не индексируется. Предполагалось, что граждане, родившиеся после 1967 года, смогут накапливать ее через негосударственные фонды, но с 2014 года по настоящее время она заморожена.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

Пенсия начисляется согласно количеству пенсионных баллов, иначе – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Их суммарное количество подчинено трудовому стажу, возрасту и другим показателям. Для получения пенсии ИП необходимо в 2020 году иметь более 16,2 балла. Ежегодно пенсионный коэффициент увеличивается на 2,4, и к 2025 году составит 30.

Максимум за один год можно заработать 10 баллов.

Правильно подсчитать коэффициент довольно проблематично. До и после 2020 года они выводятся по разным формулам, а после суммируются.

Самый верный способ увеличить сейчас свою будущую пенсию – накопить большее количество пенсионных баллов.

Это можно сделать следующими путями:

1. Увеличить стаж, то есть работать после достижения пенсионного возраста. За поздний выход на пенсию к формуле расчета добавляются премиальные коэффициенты.
2. Заработать дополнительные баллы за службу в армии, уход за ребенком и другие.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Пенсия выводится по формуле: количество баллов * стоимость балла + фиксированная часть

Пенсия в 2020 году = ИПК * 87,24 + 5 334,19

Но самым сложным этапом расчета пенсии для ИП остается подсчет ИПК. Чтобы верно все рассчитать, лучше подать запрос в сам ПФР.

Менее надежный, но самый простой способ – воспользоваться калькулятором на официальном сайте Пенсионного Фонда. Однако, на странице калькулятора его создатели предупреждают, что основная цель сервиса – дать приблизительное представление о будущей пенсии, но ни в коем случае не узнать ее точное значение.

Проведем эксперимент и рассчитаем с помощью онлайн калькулятора пенсию для ИП Сидорова. Он родился в 1970 году и планирует уйти на пенсию в 2035 году. Он не служил в армии и не был в отпуске по уходу за ребенком. Допустим, что он зарегистрировался как ИП в 2000 году и планирует продолжать свою деятельность до выхода на пенсию. Годовой доход укажем в размере 720 000 рублей. Итого за 35 лет стажа он получает 35,13 пенсионных баллов и претендует на ежемесячную пенсию 35,13 *87,24 + 5 334,19 = 8 398,93 руб. Обратите внимание на то, что расчет является примерным в расчетных составляющих 2020 года. К моменту выхода на пенсию ИП они будут проиндексированы на поправочные коэффициенты.

Для сравнения рассчитаем пенсию для ИП Соколовой, которая помимо тех же 30 лет предпринимательской деятельности с годовым доходом в 720 000 рублей еще 5 лет проработала наемным рабочим с официальным окладом в 20 000 рублей и 5 лет совмещала эту работу с предпринимательством. Соколова вырастила троих детей и на пенсию согласна выйти на 5 лет позже разрешенного возраста. Такой героине будет начислено приблизительно 108,41 балл, и пенсия в размере 20 115,77 руб.

Приведем порядок расчета:

Так как ИП Соколова не сразу оформила пенсию, а лишь спустя 5 лет, то ей полагается премиальный коэффициент, который устанавливается законодательно в зависимости от отсрочки момента оформления пенсии. В нашем случае – 5 лет – премиальный коэффициент равен 1,36.

Повторимся еще раз премиальный коэффициент – это некий бонус, который увеличивает размер фиксированной расчетной составляющей, а также стоимости начисленных баллов.

Таким образом, будущая пенсия ИП Сидоровой будет следующая:

(5 334,19 * 1,36) + (108,4 * 87,24 * 1,36) = 7 254,50 + 12 861,27 = 20 115,77 рубля

Когда можно выходить на пенсию ИП и что для этого нужно?

Все граждане, вне зависимости от рода занятости имеют одинаковое право на пенсию по возрасту. Минимальный возраст, с которого женщина имеет право выйти на пенсию определен в пределе 55 лет, для мужчины этот показатель выше — 60 лет. Для тех кто не будет в этом возрасте подавать на получение пенсии смогут рассчитывать на дополнительные коэффициенты при расчете страховой пенсии. Максимального значения, когда нужно выйти на пенсию нет. Как мы знаем, звезды эстрады, киноиндустрии, педагоги, высококвалифицированные врачи продолжают свою деятельность практически до конца своих дней. Но это не эталон, и каждый решает самостоятельно, когда начинать получать пенсию.

Что же касается подачи заявления, то очень важно иметь на руках максимум документов:

• бумаги, подтверждающие ваши взносы в Пенсионный фонд,
• копия записи из ЕГРИП;
• справка о становлении на учет в качестве ИП;
• свидетельство, подтверждающее закрытие ИП;
• персональные документы, подтверждающие личность: паспорт, военный билет, СНИЛС;
• трудовая, если вы когда-то работали по найму;
• трудовой договор, если вы осуществляли свою деятельность по такому способу найма;
• свидетельства о рождении детей (для родителя находившегося в декретном отпуске по уходу за малышом).

Все эти документы предъявляются инспектору, который после оформления дела, передает его для детального просчета и назначения вам положенной по возрасту, стажу и внесенным отчислениям пенсионной выплаты.

Порядок оформления пенсии для ИП

Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.

Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.

В стандартный пакет документов входят:

• Паспорт;
• Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
• Трудовая книжка;
• Справка из ПФР о перечисленных взносах;
• Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).

Проверка документов занимает около десяти рабочих дней. Если Фонд дает положительный ответ, то уже со следующего календарного месяца начнется начисление пенсии. В случае отказа – документы возвращаются заявителю.

Как предпринимателю увеличить свою пенсию

Закон предусматривает ряд возможностей увеличить будущую пенсию. Дополнительные пенсионные баллы (из расчета 1,8 в год, а при уходе за детьми – до 5,4 в год) начисляются за следующие периоды (п. 12 ст. 15 закона № 400-ФЗ):

1. Военная служба.
2. Уход за детьми до 1,5 лет, инвалидами 1 группы, детьми-инвалидами или лицами старше 80 лет.
3. Проживание вместе с супругами – военнослужащими или дипломатами по месту службы (работы).

Но понятно, что все перечисленное достаточно сложно или вообще невозможно сочетать с ведением предпринимательской деятельности.

Другим способом является выход на пенсию позднее установленного возраста. Он позволяет максимально увеличить сумму выплаты более чем в два раза. Правда, для двухкратного роста нужно обратиться за пенсией на 10 лет позже срока (Приложения 1 и 2 к закону 400-ФЗ).

И третьим вариантом является самостоятельное вложение средств. Это может быть как добровольное пенсионное страхование, так и другие варианты – недвижимость, фондовый рынок и т.п. Но для этого необходим достаточно высокий уровень дохода и специальные знания в области инвестирования.

Также см. “Как увеличить пенсию за счет советского стажа“.