Пенсия для самозанятого населения в 2020 году

Последствия новый пенсионной реформы многих вводят в недоумение и в страх перед будущим. Работающие на себя граждане стоят особняком в пенсионной системе, поэтому вопросы, как формируется пенсия для самозанятых, порядок ее начисления – это то, что заслуживает отдельного внимания.

Рассматривать вопрос о том, кого можно причислять к этой категории населения в Российской Федерации, можно с двух позиций.

Ведомственные НПА определяют самозанятыми гражданами лиц, обеспечивающих работой себя самостоятельно, используя за основу гражданско-правовые договоры.

Так, к данной категории лиц относятся:

• ИП (индивидуальные предприниматели);

• Лица, осуществляющие деятельность, попадающую под понятие частной практики, к примеру: адвокаты, оценщики, нотариусы, медиаторы, арбитражные управляющие и т.п;

• Лица, предоставляющие услуги населению.

Согласно второй позиции, только последних можно причислять к категории рассматриваемых лиц.

Основанием для программы служат: распоряжение Правительства РФ № 1083-р, НК РФ и письмо ФНС России № ГД-4-14/1786.

Что такое самозанятость

В России эксперимент о самозанятости начал проводится с 2019 года, несмотря на введение понятия несколько лет назад. Однако специфического юридического понятия до сих пор нет. По косвенным признаком под самозанятость попадает деятельность со следующими признаками:

• отсутствие работодателя – самозанятый самостоятельно ищет клиентов и оказывает им соответствующие услуги, реализует товары;
• получение доход непосредственно от своей деятельности;
• отсутствие наемных работников;
• доход в год не превышает 2,4 млн. руб. или 200 000 руб. в мес.

При этом все риски самозанятый гражданин принимает на себя. Он обязан уплачивать специальный налог на профессиональный доход в полном объеме. Часть средств от собранных налогов направляется в обязательное страхование (ОМС, ФСС). Но вот в ПФР средства не направляются.

Идет ли трудовой стаж самозанятым?

Чтобы понять, идет ли стаж самозанятым и имеют ли они право на пенсионное обеспечение, следует обратиться к действующему законодательству. На основании постановления Правительства № 1015 от 02.10.2014 года «Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий», после фиксации субъекта как застрахованного гражданина, любая рабочая деятельность должна официально фиксироваться документом об уплате требуемых налогов.

Особенности трудовой деятельности самозанятых в Российской Федерации

Стаж можно рассчитать на основании того периода, когда за него были начислены взносы на счёт ПФР.

Проводить эти отчисления за самозанятого можно не только ему, но также и его работодателю, если данный субъект официально устроен в качестве наемного сотрудника. Самая маленькая сумма для взносов, по данным на 2020 год, составляет 36238,00 рублей. Она зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ), который регулярно, с каждым годом, меняется.

Ещё есть случаи, когда стаж увеличивается, даже если не начислять взносы. Вот некоторые из них:

• Срочная служба в армии.
• Долгий больничный.
• Уход за инвалидом.
• Временная недееспособность.
• Уход за детьми до полутора лет (всего должно быть не более шести лет).

Из этого можно сделать вывод, что самозанятые и пенсия – это совместимые понятия.

Пенсионные права самозанятых

Граждане, которые встают на этот путь, предпочитают консультироваться об особенностях спецрежима для самозанятых у юристов. Многих интересуют «подводные камни» – те неочевидные моменты налогообложения, которые нельзя напрямую прочитать в законе. Конечно, людей волнует вопрос, будут ли самозанятые платить в ПФР взносы. Это один из наиболее частых вопросов, который звучит в ходе юридических консультаций на тему самозанятости.

Чтобы понять, какие пенсионные права у самозанятого могут возникнуть, стоит обратиться к особенностям пенсионной системы РФ. С учетом того, что в стране есть 3 вида пенсионного обеспечения для «гражданских» лиц, самозанятый может претендовать на любое из них:

• социальная пенсия – выплачивается всем гражданам, независимо от стажа и накопленных баллов, но позже пенсионного возраста (с 2019 года без учета переходных положений – 70 лет мужчины и 65 женщины);
• страховая пенсия – назначается гражданам, которые выработали хотя бы минимальный стаж и накопили минимум необходимых баллов (в 2019 году требуется 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла);
• накопительная пенсия – выплачивается только тем гражданам, которые делали ежемесячные взносы в накопительную часть пенсии.

Поскольку баллы и стаж учитываются только в ПФР, самозанятый не копит ни стаж, ни баллы. Следовательно, ему доступна социальная пенсия, а также накопительная при условии, если гражданин самостоятельно будет делать взносы в НПФ минуя ПФР. Но доступ к страховой пенсии все же возможен.

Что подразумевает под собой пенсионное обеспечение?

Пенсионное обеспечение самозанятых граждан будет тесно взаимосвязано с участием в наполнении бюджета фонда и отчислением налогов. Исправные плательщики могут претендовать на такие виды пенсий:

• страховую (учитывая накопленный трудовой стаж и пенсионные баллы);
• накопительную (будет зависеть от внесенных гражданином на счет платежей);
• социальную (льготный период для отдельной категории лиц).

А в соответствии с действующим пенсионным законом «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ, страховая пенсия имеет еще несколько уточнений по видам:

• по старости (возрасту);
• по инвалидности;
• в случае потери кормильца.

Главный смысл пенсионного страхования при самозанятости состоит в том, что лица без государственного оформления являются в отношении себя сразу и работниками, и начальниками. Но отчисление пенсионных взносов за граждан, которые работают по найму, производит работодатель согласно стандартной схеме. Поэтому они должны самостоятельно позаботиться о накоплении налоговой базы, т. е. зарегистрироваться и периодически производить отчисления в ПФ России.

Страховая пенсия и самозанятость

России самозанятый гражданин – это и работник, и работодатель, он вправе делать взносы в ПФР сам за себя. Фонд засчитывает к стажу только те периоды, когда за гражданина уплачивается взнос в Пенсионный фонд. Аналогично формируются пенсионные баллы на личном счете – сообразно внесенным средствам. Следовательно, страховая пенсия для самозанятых граждан доступна при соблюдении ряда условий.

1. Встать на учет в фискальных органах в качестве самозанятого гражданина. Для большинства лиц, получающих доход от профдеятельности, сделать это легко за счет использования специального приложения «Мой налог», работающего на мобильных устройствах.
2. Оформить правоотношения с ПФР. Это является официальной регистрацией в Фонде, влекущей за собой правовые последствия. В частности, гражданин обязуется платить в Фонд часть дохода в обмен на формирование пенсионных прав.
3. Производить выплаты в ПФР. Размер определяется не самим самозанятым, а фактически полученным в течение года доходом. Сведения передаются в Фонд фискальными органами.
4. По достижении пенсионного возраста обратиться в ПФР за назначением пенсии.

Порядок оплаты и размер пенсионных взносов

Ст. 430 НК РФ устанавливает размер отчислений в ПФР в зависимости от рода деятельности и уровня дохода.

Так, при отсутствии законодательных исключений, размер взносов в 2020 году 26 545 рублей, в 2019 – 29 345 рублей, в 2020 – 32 448 рублей в год. Эти цифры актуальны при сумме дохода в год менее, чем 300 000 рублей.

При доходах сверх этой суммы, лицу дополнительно придется уплатить еще 1% от окончательного размера дохода сверх этого порога за год.

Но пенсионный взнос не может быть более, чем восьмикратная сумма платежа, таким образом, максимальные взносы в 2020 году составляют 260 тыс. рублей.

Есть некоторые нюансы по отдельным категориям граждан. Так, руководитель крестьянско-фермерского хозяйства уплачивает взносы в том же порядке, что и ИП, несмотря на то, что может являться юридическим лицом. В этом случае взнос умножается на количество участников КФХ, включая главу.

Для граждан, которые попадают в список п. 70 ст. 217 НК РФ и вставшие на налоговый учет, имеют налоговые каникулы. Они освобождаются от выплат в соответствие с законодательным регламентом.

Вносить оплату в Пенсионный фонд следует до 31 декабря расчетного года, в ином случае начисляется пеня. Платежи можно разделить и производить оплату частями каждый месяц, квартал или единовременно.

Размер взноса

Конечно, в ПФР могут ответить на вопрос не только о том, получат ли пенсию самозанятые, но и о том – какая пенсия будет установлена. Поскольку минимальный платеж составляет 29 354 за расчетный период 2019 года, гражданину будет начислен всего 1 пенсионный балл. Следовательно, за 30 лет работы самозанятый гражданин накопит 30 баллов, необходимых для выхода на пенсию с 2025 года. При этом сумма пенсионного содержания будет минимальной, и гражданину будут доплачивать до величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

Объем начисления индивидуального пенсионного коэффициента можно увеличить, если делать дополнительные взносы. Например, увеличив отчисления вдвое можно рассчитывать на 2 пенсионных балла и т.д. При этом стаж будет начисляться только за расчетный период, а не за количество «купленных» пенсионных баллов.

По достижению пенсионного возраста самозанятый вправе обратиться за пенсией. Однако и здесь сработает то же правило, что и в отношении наемных работников. Чем позже человек обратиться за пенсией, тем больше премиальных коэффициентов ему будет начислено. Однако можно поступить и по другому – выйти на пенсию, и при этом продолжить индивидуальную деятельность.

Как оформить пенсию самозанятому лицу

Обратите внимание, что пенсия для самозанятых граждан оформляется по общепринятой процедуре:

1. Обратиться в ПФР или Многофункциональный центр.
2. Заполнить соответствующее заявление.
3. Передать его вместе с необходимым пакетом документов сотруднику клиентской службы.
4. Дождаться вынесения решения. При положительном результате – начать получать соответствующее пенсионное обеспечение. При отказе – получить письменное обоснование.

• Куда сдать клеща на анализ в Москве — сохранение паразита после удаления
• Тарталетки из слоеного теста — пошаговые рецепты правильного приготовления в домашних условиях с фото
• Чем полезен коллаген для здоровья суставов и костей

Перечень необходимых документов

Заполнив заявление о назначении пенсии, гражданин должен приложить к нему определенный пакет документов:

• паспорт либо другой равнозначный документ;
• СНИЛС;
• документальное подтверждение стажа и осуществления страховых взносов.

Подать заявку на назначение пенсионного пособия гражданин может самостоятельно либо через своего законного представителя (при наличии у последнего нотариально заверенной доверенности). Кроме этого, существуют и другие способы:

• почтой;
• через личный кабинет на сайте ПФР.

Самозанятые пенсионеры

Лица пенсионного возраста, получающие страховую пенсию от государства, имеют право заниматься любой трудовой деятельность, в том числе получать доход от профессиональной деятельности. Иными словами, пенсионер может быть самозанятым, но это влечет за собой определенные последствия.

За юридической помощью обратилась пенсионерка Зинаида И. Жительница Москвы зарегистрировалась в качестве самозанятого гражданина, поскольку в качестве подработки вязала и продавала одежду. Женщину заинтересовало, будут ли ей индексировать пенсию, ведь она официально нигде не работает. Юрист объяснил пенсионерке, что доход, извлекаемый от ее деятельности, исключает не только индексации пенсии, но и отменяет все начисляемые ей социальные доплаты. Специалист рекомендовал женщине либо отказаться от «самозанятости» и жить на пенсию, либо уведомить органы о получении дохода для последующей отмены социальной доплаты. Если женщина продолжит деятельность, но при этом будет получать соцдоплату, ее действия могут квалифицировать по ст. 159.2 УК РФ.

Индексация пенсий самозанятым пенсионерам не осуществляется. Такие граждане приравнены к трудоустроенным получателям пенсии. Но если самозанятый пенсионер вступит в добровольные правоотношения с ПФР, ему будет производиться ежегодная корректировка по сумме купленных в ПФР баллов.

Особенности статуса самозанятого

Реформа пенсионного обеспечения, проведенная в 2020 году затронула все категории граждан, осуществляющих трудовую деятельность. То есть, новые правила расчета пенсионного содержания касаются как тех, кто имеет отношения с работодателем, так и тех, кто находится в статусе самозанятого.

Самозанятыми признаются граждане, выступающие учредителями какого-либо предприятия или организующие деятельность, периодически приносящую доход, то есть, это лица, которые:

• Собственными усилиями создали себе рабочее место;
• Имеют официально зарегистрированную форму бизнеса;
• Уплачивают обязательные сборы в установленном порядке.

Главной отличительной особенностью указанного статуса является необходимость самостоятельного формирования отчетности перед внебюджетным фондом и уплаты соответствующих страховых взносов.

Особенности категории:

1. К числу самозанятых, согласно правовому регламенту, следует отнести:

• ИП;
• Лиц, осуществляющих частную практику, но не отнесенных к числу ИП (нотариальные конторы, адвокатские кабинеты);
• Граждан, извлекающих доход от оказания возмездных работ и услуг (няни, репетиторы и прочие);
• Руководителей, учредителей КФХ;

1. Поскольку правила обязывают самозанятых граждан уплачивать лишь взносы по налогам, в ПФР и ОМС, а сборы в ФСС вносятся по желанию, возникает риск не предоставления им содержания при временной утрате трудоспособности (наступлении страхового случая);

Порядок определения пенсии для самозанятого населения ничем не отличается от базового алгоритма, поэтому при назначении содержания учитываются только те периоды, в течение которых осуществлялись страховые взносы. Иначе говоря, размер пенсии граждан, работающих «на себя» зависит от следующих факторов:

• Величины уплаченных страховых сборов;
• Добросовестности и соблюдения периодичности совершения отчислений в ПФР;
• Длительности официальной деятельности.

Если не регистрироваться в ПФР

Самозанятый гражданин не обязан делать выплаты в ПФР в счет будущей пенсии. Однако гражданину в этом случае будет недоступна страховая пенсия по старости. Исключения составляют только те, кто:

• уже наработал минимально необходимый страховой стаж и ИПК;
• уже воспользовался правом на страховую пенсию.

В связи с частым обновлением законодательства и юридической уникальностью каждой ситуации, мы рекомендуем получить бесплатную телефонную консультацию юриста. Свой вопрос Вы можете задать по номеру горячей линии 8 (800) 555-40-36 или написать его в форме ниже.

Кто относится к самозанятым лицам

По законодательству самозанятые граждане являются для себя работодателями и работниками одновременно. К их числу относятся:

• индивидуальные предприниматели;
• руководители и члены фермерских, сельскохозяйственных, крестьянских хозяйств (КФХ);
• лица, занимающиеся частной юридической практикой (нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты);
• не являющиеся ИП граждане, которые оказывают различного рода услуги или выполняющие определенные виды работ (уборщицы, репетиторы).

Может ли самозанятый уйти в декрет?

Самозанятым не нужно делать взносы в Фонд социального страхования (ФСС). И они не могут это сделать добровольно. Именно поэтому им доступны только минимальные декретные выплаты от государства. Без каких-либо доплат за счёт их предыдущих отчислений, если в предыдущие два года самозанятая женщина нигде официально не работала.

Государство заплатит самозанятым, решившим уйти в декрет, суммы из расчёта МРОТ — в 2020 году это 12 310 ₽:

• Единовременная выплата по беременности и родам — 18 144 ₽.
• Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 года — по 4852 ₽/месяц за первенца и по 6804 ₽ на каждого последующего ребёнка.

При рождении ребёнка можно обратиться в отделение соцзащиты лично, через МФЦ или на Госуслугах, чтобы оформить пособие по уходу за ребёнком сначала до 1,5 года. А потом и до 3–7 лет, если доходов у семьи будет меньше прожиточного минимума.

Резюме

Самозанятые лица — те, кто работает по Закону № 422-ФЗ (как и ИП или обычные физлица, которые сами себя обеспечивают) могут по-разному формировать свою пенсию. Плательщики НПД (как физлица, не зарегистрированные как ИП) не платят пенсионные взносы — но могут договориться с ПФР о добровольном их перечислении.

Добровольные правоотношения с ПФР любых самозанятых лиц могут сочетаться с их частными инициативами по формированию пенсий в НПФ, а также по накоплению собственных капиталов на вкладах — которые в старости можно начать тратить.

ИП обязаны уплачивать обязательные пенсионные взносы. Наряду с их уплатой, ИП — как и любые другие самозанятые, вправе перечислять в ПФР добровольные пенсионные взносы.

Во всех случаях у самозанятого физлица должно накопиться не менее 15 лет стажа и 30 пенсионных баллов — для получения права на пенсию при достижении обычного пенсионного возраста. Если требуемые показатели не достигнуты, то человек имеет право только на более позднюю «социальную» пенсию.